ISA 계좌란?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 주식, 펀드, 예금 등 다양한 금융 상품을 하나의 계좌에서 통합 관리하면서 세제 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다. 2016년 도입 이후 꾸준히 확대되어 왔으며, 2025년부터는 비과세 한도가 대폭 확대되어 투자자들에게 더욱 유리한 환경이 조성되었습니다.
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 투자 수익에 대한 세금 부담을 줄일 수 있다는 점입니다. 일반 계좌에서는 배당소득에 15.4%, 양도소득에 22~33%의 세금이 부과되지만, ISA 계좌에서는 비과세 한도 내에서 세금이 면제되고 초과분에 대해서도 9.9%의 낮은 세율이 적용됩니다.
또한 손익통산 기능을 제공하여 계좌 내 모든 투자 상품의 손익을 합산해 과세 대상 수익을 줄일 수 있습니다. 예를 들어 주식 투자에서 100만 원의 손실이 발생하고 펀드에서 300만 원의 수익이 발생했다면, 순수익 200만 원에 대해서만 과세됩니다.
2025년 ISA 세제혜택 확대
2025년부터 ISA 계좌의 세제 혜택이 대폭 확대되었습니다. 일반형 ISA의 비과세 한도가 연간 200만 원에서 500만 원으로, 서민·농어민형 ISA는 400만 원에서 1,000만 원으로 각각 늘어났습니다. 이는 투자자들이 더 많은 수익을 비과세로 받을 수 있게 된 것을 의미합니다.
서민형 ISA의 경우 조사한 결과, 직전 과세기간 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하인 경우에 가입할 수 있습니다. 농어민형은 농어민으로 등록된 경우 가입 가능하며, 서민형과 동일한 혜택을 받을 수 있습니다.
비과세 한도를 초과한 수익에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다. 일반 계좌라면 15.4%의 배당소득세가 부과되는 것을 감안하면 상당한 절세 효과가 있습니다. 예를 들어 서민형 ISA에서 1,200만 원의 수익이 발생했다면, 1,000만 원까지는 비과세이고 초과분 200만 원에 대해서만 9.9%(약 19.8만 원)의 세금이 부과됩니다.
ISA 계좌 유형별 비교
ISA 계좌는 운용 방식에 따라 중개형, 일임형, 신탁형으로 구분됩니다. 중개형 ISA는 본인이 직접 투자 상품을 선택하고 운용하는 방식으로, 주식이나 ETF 투자를 원하는 경우 적합합니다. 수수료가 가장 저렴하며 투자 자유도가 높은 것이 장점입니다.
일임형 ISA는 증권사에 투자 운용을 맡기는 방식입니다. 전문가가 포트폴리오를 관리해주므로 투자 지식이 부족하거나 시간이 없는 경우 유용합니다. 다만 운용보수가 별도로 발생하므로 중개형보다 비용 부담이 큽니다.
신탁형 ISA는 은행에서 주로 제공하며, 예금과 펀드를 중심으로 안정적인 투자를 원할 때 선택합니다. 증권사의 중개형이나 일임형보다 투자 상품 선택의 폭이 좁지만, 안정성을 중시하는 투자자에게 적합합니다.
ISA 유형별 특징
| 유형 | 운용 방식 | 투자 가능 상품 | 수수료 | 적합한 투자자 |
|---|---|---|---|---|
| 중개형 | 본인 직접 운용 | 주식, ETF, 펀드, 예금 | 0.015~0.19% | 직접 투자하는 투자자 |
| 일임형 | 증권사 운용 | 펀드, ETF 중심 | 중개형 + 운용보수 | 전문가 운용 선호 |
| 신탁형 | 은행 운용 | 예금, 펀드 중심 | 은행별 상이 | 안정성 중시 투자자 |
관련 자료에 따르면 중개형 ISA가 수수료 부담이 적고 투자 자유도가 높아 주식 투자자들에게 가장 인기가 많습니다. 주식과 ETF를 중심으로 투자 포트폴리오를 구성하려는 경우 중개형 ISA를 선택하는 것이 유리합니다.
증권사별 ISA 수수료 비교
증권사별로 ISA 계좌의 수수료가 다르므로 비교 후 선택하는 것이 중요합니다. 키움증권 vs 미래에셋 vs 한국투자 - 3대 증권사 종합 비교·추천에서 각 증권사의 특징을 먼저 파악한 후 ISA 계좌를 선택하는 것이 좋습니다. 키움증권은 중개형 ISA 수수료가 0.015~0.03% 수준으로 업계 최저 수준입니다. 국내 주식 거래 시 수수료 부담이 가장 적으며, 다양한 ETF와 주식에 투자할 수 있습니다.
미래에셋증권은 모바일 기준 표준수수료가 0.1882~0.1891%로 키움증권보다 다소 높지만, 다양한 펀드와 ETF 상품을 제공하며 중개형과 일임형 서비스를 모두 운영합니다. 펀드 투자 비중이 높은 경우 미래에셋증권의 상품 라인업이 유리할 수 있습니다.
한국투자증권은 중개형 ISA 수수료가 0.015~0.03% 수준으로 키움증권과 유사합니다. 2025년 상반기까지 신규 개설 이벤트를 진행하여 추가 혜택을 제공하고 있으며, 리서치 자료와 투자 정보가 풍부한 것이 강점입니다.
증권사별 ISA 수수료 및 특징
| 증권사 | 중개형 ISA 수수료 | 주요 특징 | 장점 |
|---|---|---|---|
| 키움증권 | 0.015~0.03% | 저렴한 수수료, ETF·주식 투자 | 최저 수수료, 높은 투자 자유도 |
| 미래에셋증권 | 0.1882~0.1891% | 다양한 펀드·ETF, 중개·일임형 제공 | 상품 라인업 풍부, 전문 운용 |
| 한국투자증권 | 0.015~0.03% | 신규 개설 이벤트, 리서치 자료 제공 | 저렴한 수수료, 풍부한 정보 |
수수료는 거래 방식(모바일/PC), 거래량, 상품 종류에 따라 차이가 있으므로 각 증권사 홈페이지에서 최신 정보를 확인하는 것이 중요합니다.
ISA 계좌 개설 방법
ISA 계좌는 만 19세 이상(병역 이행자는 복무 기간만큼 추가)이면 누구나 개설할 수 있습니다. 증권사 홈페이지나 모바일 앱에서 비대면으로 개설 가능하며, 신분증과 기본 금융 정보만 있으면 간단하게 신청할 수 있습니다.
계좌 개설 시 일반형과 서민형 중 선택해야 합니다. 직전 과세기간 총급여가 5,000만 원을 초과하면 일반형으로만 가입할 수 있으며, 5,000만 원 이하라면 서민형 선택이 가능합니다. 서민형이 비과세 한도가 2배 높으므로 자격이 되면 서민형으로 가입하는 것이 유리합니다.
계좌 개설 후에는 연간 2,000만 원, 5년 누적 1억 원 한도 내에서 자유롭게 입금하고 투자할 수 있습니다. 2023년부터 일부 중도 인출이 허용되어 자금 운용의 유연성이 높아졌지만, 비과세 혜택을 최대한 받으려면 최소 3년 이상 유지하는 것이 권장됩니다.
ISA 계좌 투자 전략
ISA 계좌를 효과적으로 활용하려면 손익통산 기능을 적극 활용해야 합니다. 주식 투자에서 손실이 발생해도 펀드나 ETF에서 수익이 나면 서로 상쇄되어 과세 대상 수익을 줄일 수 있습니다. 따라서 여러 자산에 분산 투자하는 것이 유리합니다.
국내 ETF 투자 시 배당소득 과세가 이연되는 혜택도 있습니다. 일반 계좌에서는 ETF 배당금을 받을 때마다 15.4%의 세금이 원천징수되지만, ISA 계좌에서는 만기 시점까지 과세가 유예되어 복리 효과를 극대화할 수 있습니다. 다만 해외 ETF는 과세 이연 혜택이 적용되지 않으므로 주의해야 합니다. ISA 계좌에서 배당 ETF로 안정적인 현금흐름을 만들고 싶다면 배당 ETF 추천·포트폴리오 - 월배당·고배당 ETF 투자 전략을 참고하세요.
장기 투자를 계획하고 있다면 성장주나 배당주에 투자하여 자본이득과 배당소득을 모두 누리는 전략이 효과적입니다. 3년 이상 유지하면 비과세 혜택을 받을 수 있으므로, 단기 매매보다는 장기 보유 전략이 세제 혜택 측면에서 유리합니다.
증권사 ISA 계좌 선택 기준
증권사 ISA 계좌를 선택할 때는 수수료, 상품 라인업, 서비스 편의성을 종합적으로 고려해야 합니다. 주식과 ETF 중심으로 투자한다면 키움증권이나 한국투자증권처럼 수수료가 저렴한 곳이 유리합니다. 연간 거래 횟수가 많거나 투자 금액이 클수록 수수료 차이가 누적되어 수익률에 영향을 미치기 때문입니다.
펀드 투자 비중이 높거나 일임형 ISA를 고려한다면 미래에셋증권처럼 상품 라인업이 풍부하고 전문 운용 서비스를 제공하는 곳이 적합합니다. 펀드 선택의 폭이 넓고 자산 배분 전략을 전문가에게 맡길 수 있어 안정적인 운용이 가능합니다.
모바일 앱의 사용 편의성도 중요한 선택 기준입니다. 주식이나 ETF 투자는 실시간 시세 확인과 빠른 매매가 중요하므로, 앱이 직관적이고 안정적인 증권사를 선택하는 것이 좋습니다. 각 증권사의 앱을 직접 사용해보고 본인에게 맞는 곳을 선택하는 것을 권장합니다. 초보 투자자라면 앱 친화적인 토스증권 vs 카카오페이증권 비교 - 앱 증권사 수수료·기능 비교에서 소액 투자에 유리한 앱 증권사를 확인해보세요.
자주 묻는 질문 (FAQ)
❓ ISA 계좌는 누구나 개설할 수 있나요?
만 19세 이상이면 누구나 개설할 수 있습니다. 병역 이행자는 복무 기간만큼 연령이 추가되며, 직전 과세기간 총급여 5,000만 원 이하면 서민형 ISA 가입이 가능합니다.
❓ ISA 계좌의 비과세 한도는 얼마인가요?
2025년부터 일반형 ISA는 연간 500만 원, 서민·농어민형 ISA는 연간 1,000만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 초과 수익에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용됩니다.
❓ ISA 계좌를 중도 해지하면 어떻게 되나요?
3년 이상 유지하지 않고 중도 해지하면 비과세 및 저율 과세 혜택이 모두 소멸됩니다. 2023년부터 일부 중도 인출은 허용되지만, 세제 혜택을 유지하려면 3년 이상 유지하는 것이 권장됩니다.
❓ 증권사별 ISA 수수료 차이는 얼마나 되나요?
키움증권과 한국투자증권은 중개형 ISA 수수료가 0.015~0.03% 수준으로 저렴하며, 미래에셋증권은 0.1882~0.1891% 수준입니다. 거래 방식과 상품 종류에 따라 차이가 있으므로 각 증권사 홈페이지에서 확인하는 것이 좋습니다.
❓ ISA 계좌에서 해외 ETF도 투자할 수 있나요?
네, 가능합니다. 다만 국내 ETF는 배당소득 과세 이연 혜택이 있지만 해외 ETF는 이 혜택이 적용되지 않습니다. 해외 ETF 투자 시에는 일반 계좌와 동일하게 배당금 수령 시 세금이 원천징수됩니다.