결혼을 앞두고 계신가요? 2024년부터 2026년 사이에 혼인신고를 하는 부부에게 희소식이 있습니다. 조사한 결과, 부부가 각각 50만원씩 총 100만원의 결혼 세액공제를 받을 수 있는 제도가 신설되었습니다. 초혼과 재혼을 구분하지 않으며, 나이 제한도 없어 모든 신혼부부가 혜택을 받을 수 있습니다. 이번 글에서는 결혼 세액공제 신청 방법과 주의사항을 상세히 안내합니다.
결혼 세액공제 100만원 제도 개요
결혼 세액공제는 2024년 세법개정안을 통해 신설된 제도로, 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고한 부부에게 적용됩니다. 부부 각각 50만원씩 세액공제를 받을 수 있어, 합산 최대 100만원을 환급받을 수 있습니다. 이는 저출산 문제를 해결하고 혼인율을 높이기 위한 정부의 정책입니다.
관련 자료에 따르면, 이 세액공제는 생애 1회만 적용됩니다. 한 번 공제를 받은 경우 재혼하더라도 중복으로 공제를 받을 수 없습니다. 그러나 초혼과 재혼을 구분하지 않으며, 나이 제한도 없어 모든 연령대의 신혼부부가 혜택을 받을 수 있습니다.
2025년 연말정산부터 국세청 연말정산 간소화 서비스에 결혼 세액공제 항목이 자동으로 표시될 예정입니다. 혼인신고 정보가 국세청에 연동되어 별도의 서류 제출 없이 간편하게 신청할 수 있습니다. 2024년에 혼인신고를 한 부부는 2025년 1월 연말정산 시 처음으로 공제를 신청할 수 있습니다.
결혼 세액공제 신청 대상과 조건
결혼 세액공제를 받을 수 있는 대상은 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고한 모든 부부입니다. 초혼인지 재혼인지, 나이가 몇 살인지는 상관없이 혼인신고를 한 모든 부부가 대상입니다. 단, 생애 1회만 공제를 받을 수 있으므로, 이미 공제를 받은 경우 재혼 시 중복으로 공제를 받을 수 없습니다.
신청 대상 조건:
- 혼인신고 기간: 2024년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일
- 공제 금액: 부부 각각 50만원, 합산 최대 100만원
- 적용 횟수: 생애 1회 한정
- 초혼·재혼: 구분 없음
- 나이 제한: 없음
근로소득자는 회사 연말정산 시 자동으로 공제가 반영되거나 별도로 신청할 수 있습니다. 개인사업자는 종합소득세 신고 시 신청할 수 있으며, 프리랜서나 자영업자도 동일하게 적용됩니다. 부부가 모두 소득이 있는 경우 각각 50만원씩 공제를 받을 수 있으며, 한 사람만 소득이 있는 경우에도 50만원 공제를 받을 수 있습니다.
결혼 세액공제 신청 방법
결혼 세액공제는 혼인신고 후 다음 연도 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 신청할 수 있습니다. 2024년에 혼인신고를 한 부부는 2025년 1월 연말정산 시 처음으로 공제를 신청할 수 있습니다. 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스에서 결혼 세액공제 항목이 자동으로 표시되므로, 별도의 서류 제출 없이 간편하게 신청할 수 있습니다.
근로소득자 신청 절차:
- 회사 연말정산 안내 확인: 회사에서 안내하는 연말정산 일정 확인
- 홈택스 간소화 서비스 접속: 국세청 홈택스에 로그인하여 간소화 자료 조회
- 결혼 세액공제 항목 확인: 혼인신고 정보가 자동으로 반영되었는지 확인
- 공제 신청서 제출: 회사에 공제 신청서와 간소화 자료 제출
- 환급금 수령: 2월 급여에 환급금 반영
개인사업자 신청 절차:
- 종합소득세 신고 기간: 매년 5월 1일~31일
- 홈택스 접속: 국세청 홈택스에서 종합소득세 신고
- 결혼 세액공제 입력: 세액공제 항목에서 결혼 세액공제 입력
- 신고서 제출: 신고서 작성 후 제출
- 환급금 수령: 신고 후 약 1개월 후 환급금 입금
일반적으로 혼인신고 정보는 국세청에 자동으로 연동되므로 별도의 증빙서류가 필요 없습니다. 그러나 간소화 서비스에 정보가 반영되지 않은 경우, 혼인신고서 사본 등 혼인 사실을 증빙할 수 있는 서류를 제출해야 할 수 있습니다. 국세청 상담센터(126)에 문의하면 자세한 안내를 받을 수 있습니다.
결혼 세액공제 주의사항
결혼 세액공제는 생애 1회만 적용되므로, 한 번 공제를 받은 경우 재혼하더라도 중복으로 공제를 받을 수 없습니다. 예를 들어, 2024년에 결혼하여 공제를 받고 나중에 이혼 후 재혼한 경우, 재혼 시에는 공제를 받을 수 없습니다. 따라서 공제를 신청할 때 신중하게 결정해야 합니다.
혼인신고 기간도 중요합니다. 결혼 세액공제는 2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고한 부부만 대상이므로, 혼인신고 날짜를 확인해야 합니다. 결혼식을 올렸더라도 혼인신고를 하지 않으면 공제를 받을 수 없으므로, 반드시 혼인신고를 완료해야 합니다.
부부가 모두 소득이 있는 경우 각각 50만원씩 공제를 받을 수 있지만, 한 사람만 소득이 있는 경우 그 사람만 50만원 공제를 받을 수 있습니다. 맞벌이 부부는 각자 연말정산 시 공제를 신청하면 되며, 한 사람만 소득이 있는 경우 그 사람이 신청하면 됩니다. 공제 신청 시 중복 신청이 되지 않도록 주의해야 합니다.
결혼 세액공제와 다른 공제의 차이
결혼 세액공제는 다른 세액공제와 중복으로 받을 수 있습니다. 예를 들어, 자녀세액공제, 월세 세액공제, 연금계좌 세액공제 등과 함께 신청할 수 있으므로, 연말정산 시 빠짐없이 모든 공제를 신청하는 것이 좋습니다.
결혼 세액공제는 소득공제가 아닌 세액공제입니다. 소득공제는 과세 대상 소득을 줄여주는 것이고, 세액공제는 산출된 세액에서 직접 차감하는 것입니다. 세액공제가 소득공제보다 환급 효과가 크므로, 100만원 세액공제는 실제로 100만원을 환급받는 것과 같습니다.
결혼 세액공제는 한시적 제도로, 2024년부터 2026년까지만 적용됩니다. 2027년 이후에는 제도가 연장되거나 폐지될 수 있으므로, 혼인신고를 계획하고 있다면 2026년 안에 신고하는 것이 유리합니다.
결론
2024년부터 2026년 사이에 혼인신고한 부부는 1인당 50만원씩 총 100만원의 결혼 세액공제를 받을 수 있습니다. 초혼과 재혼을 구분하지 않으며, 나이 제한도 없어 모든 신혼부부가 혜택을 받을 수 있습니다. 생애 1회만 적용되므로, 신중하게 신청해야 합니다.
2025년 연말정산부터 국세청 간소화 서비스에 결혼 세액공제 항목이 자동으로 표시되므로, 별도의 서류 제출 없이 간편하게 신청할 수 있습니다. 혼인신고를 완료한 부부는 다음 연도 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 반드시 공제를 신청하여 100만원의 세금 혜택을 받으시기 바랍니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
❓ 결혼 세액공제는 누가 받을 수 있나요?
2024년 1월 1일부터 2026년 12월 31일 사이에 혼인신고한 모든 부부가 대상입니다. 초혼과 재혼을 구분하지 않으며, 나이 제한도 없습니다. 부부 각각 50만원씩 총 100만원을 공제받을 수 있습니다.
❓ 결혼 세액공제는 몇 번 받을 수 있나요?
생애 1회만 적용됩니다. 한 번 공제를 받은 경우 재혼하더라도 중복으로 공제를 받을 수 없으므로, 신중하게 신청해야 합니다.
❓ 결혼 세액공제는 언제 신청하나요?
혼인신고 후 다음 연도 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 신청할 수 있습니다. 2024년에 혼인신고를 한 부부는 2025년 1월 연말정산 시 처음으로 공제를 신청할 수 있습니다.
❓ 결혼 세액공제 신청 시 필요한 서류는 무엇인가요?
일반적으로 혼인신고 정보가 국세청에 자동으로 연동되므로 별도의 서류가 필요 없습니다. 그러나 간소화 서비스에 정보가 반영되지 않은 경우 혼인신고서 사본 등 혼인 사실을 증빙할 수 있는 서류를 제출해야 할 수 있습니다.
❓ 맞벌이 부부는 각각 공제를 받을 수 있나요?
네, 가능합니다. 부부가 모두 소득이 있는 경우 각각 50만원씩 공제를 받을 수 있습니다. 각자 연말정산 시 공제를 신청하면 되며, 합산 최대 100만원을 환급받을 수 있습니다.